손주에게 돈 줄 때 세금 얼마나 낼까? 미성년자 증여세 계산법과 절세 방법 확인하기

손주가 커가는 모습을 보다 보면, 어느 순간 자연스레 이런 생각이 들곤 합니다.
'학자금도 보태주고 싶고, 결혼할 때쯤엔 목돈도 좀 마련해주고 싶다…'
마음은 이미 지갑을 열었지만, 막상 돈을 건네려 하면 망설여집니다.

'혹시 이게 세금 문제로 이어지지는 않을까?'

 

세금은 원래부터 예외가 없는 영역이지만,
가족끼리 주고받는 돈에까지 증여세가 붙는다는 사실은 여전히 낯설게 느껴지곤 합니다.

특히 손주처럼 미성년자인 경우에는 기준이 더 엄격해서, 단순한 용돈도 세금 대상이 될 수 있죠.

 

2025년 기준으로 미성년자에게 얼마까지 줄 수 있는지, 세금은 얼마나 나오는지,
그리고 어떻게 하면 합법적으로 절세할 수 있는지까지, 지금부터 천천히 짚어보겠습니다.

 

 

■ 2025년 기준 미성년자 증여 한도부터 확인하세요

1) 미성년자 증여 시 한도는 얼마인가요?

2025년 현재, 미성년자가 받을 수 있는 증여세 면제 한도는 2,000만 원입니다.
이는 직계존속(조부모나 부모)로부터 받은 금액의 총합을 기준으로 하며,
10년 동안 누적된 금액이 기준이 됩니다.

 

즉, 10년 동안 2,000만 원 이하의 금액을 증여했다면 세금 없이 신고만으로 마무리할 수 있습니다.
하지만 이 금액을 넘기면 초과된 금액에 대해서 증여세가 부과되므로 반드시 주의해야 합니다.

 

💡 증여세 면제 한도 핵심 요약

• 기준: 수증자(미성년자) 1인 기준
• 한도: 직계존속으로부터 10년간 2,000만 원
• 초과 시: 초과 금액에 대해 증여세 발생

2) 성인 자녀와 한도 차이는 왜 생기나요?

많은 분들이 '성인은 5,000만 원까지 증여 가능하다던데?'라고 묻곤 합니다.
맞습니다. 성인은 5,000만 원, 미성년자는 2,000만 원으로 차이가 나는데,
이는 ‘생활 안정성’과 ‘경제 능력’에 대한 정부의 과세 정책에 따른 것입니다.

 

미성년자는 본인의 수입이 없고, 부모를 포함한 가족의 지원으로 살아가기 때문에
세무당국은 조기 자산 이전을 방지하기 위해 더 낮은 한도를 설정하고 있는 것입니다.

3) '직계존속' 증여 기준은 어디까지 포함될까?

증여세에서 말하는 '직계존속'은 부모, 조부모, 증조부모까지 포함한 윗세대의 직계 가족을 의미합니다.
이때 면세 한도는 증여자 각각이 아니라, 수증자(즉, 손주) 1인 기준으로 적용된다는 점이 핵심입니다.

 

예를 들어, 손주가 아버지로부터 2,000만 원, 할아버지로부터 2,000만 원을 받았다면
총 4,000만 원을 받은 것이므로, 기본공제 2,000만 원을 초과한 2,000만 원에 대해 증여세가 부과됩니다.

 

가끔 '부모, 조부모가 각각 주면 면세 한도가 늘어난다'고 오해하는 경우가 있지만,
‘직계존속’으로부터 받은 금액은 모두 합산되기 때문에
10년 동안 총 2,000만 원까지만 면세 한도로 인정된다는 점을 꼭 기억해야 합니다.

 

 

■ 손주에게 증여하면 세금은 얼마나 나올까?

1) 증여세 계산 기본 구조

증여세는 초과한 금액에 대해 누진세율로 계산됩니다.
즉, 초과한 금액이 클수록 세율도 점점 높아집니다.

 

2025년 기준 증여세율은 다음과 같습니다:

증여금액	세율	누진공제
1억 이하	10%	없음
1억~5억	20%	1천만 원
5억~10억	30%	6천만 원

2) 실제 사례로 보는 세금 계산 예시

- 증여금액: 5,000만 원
- 미성년자 기본공제: 2,000만 원
- 과세표준: 3,000만 원
- 세율: 10% → 산출세액: 300만 원
- 결과적으로 납부해야 할 세금은 300만 원이 됩니다.
이 경우에는 누진공제가 적용되지 않습니다.

 

이처럼 단순한 구조라도, 금액이 커지면 절세 방법을 먼저 따져보는 것이 필요합니다.

Tip – 지금 점검하세요!

증여세 신고를 미루다 세금폭탄 맞은 사례가 실제 뉴스에도 등장합니다.
증여세 계산 방법과 신고 기준을 미리 파악해두면 불필요한 납세를 피할 수 있습니다.
당장 내 사례에 맞춰 증여세 절세 전략을 한번 계산해보세요.

3) 상황에 따라 세금이 크게 달라질 수도 있습니다

증여세율은 누구에게 받았느냐에 따라 달라지지는 않지만,
증여 금액이 누적되거나, 다른 증여와 합산될 경우에는
세율 구간이 바뀌고, 누진공제가 적용되는 구조로 세금이 크게 달라질 수 있습니다.

 

또한, 손주가 성인이 된 후 증여를 받게 될 경우에는
기본공제가 2,000만 원에서 5,000만 원으로 늘어나는 점도 전략적으로 고려할 수 있습니다.

 

 

■ 절세하려면 언제, 어떻게 주는 게 좋을까요?

1) 한도 내 증여를 나눠서 주는 전략

미성년자 증여는 10년 기준으로 한도 계산되므로
한 번에 큰 금액을 주기보다는 몇 년에 나눠서 주는 방식이 유리합니다.

 

예를 들어, 2025년에 2,000만 원을 증여하고
2036년에 추가 증여를 한다면, 각각 면세 한도 내에서 세금 없이 증여 가능합니다.

2) 부모→손주보다 조부모→손주 증여가 더 유리한 경우는?

부모의 자산이 아직 충분하지 않거나,
상속세 부담을 줄이고 싶은 경우 조부모가 손주에게 직접 증여하는 전략이 활용되기도 합니다.
단, 이 경우에도 교육비 목적 증여인지, 단순 자산 이전인지에 따라 과세 여부가 달라질 수 있으므로
증빙서류 확보가 필수입니다.

3) 증여일과 신고 시기 계산 요령

증여세는 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 합니다.
예를 들어 6월 10일에 증여했다면, 9월 30일까지 신고 마감입니다.

 

신고를 놓치면 가산세는 물론,
과세당국이 자체 조사로 금액을 추정하여 더 높은 세금을 부과할 수 있으므로
신고 시기를 반드시 체크해야 합니다.

 

 

■ 증여세 신고 안 하면 불이익 있을까?

1) 과세당국이 추적하는 사례

최근에는 가족 간 계좌이체, 고액의 현금 송금까지 모두 추적 가능해졌습니다.
특히 미성년자 명의의 금융상품 개설이나 부동산 취득 등은
자동으로 과세당국의 레이더에 포착되기 쉽습니다.

 

신고하지 않고 넘어가려는 시도는 오히려 조사 대상이 되는 위험을 높일 수 있습니다.

2) 신고 누락 시 가산세와 추징세

신고를 하지 않거나 허위로 신고할 경우
납부세액의 최대 40%까지 가산세가 추가 부과될 수 있습니다.
거기에다 부정행위가 있다고 판단되면 60%까지 추징될 수 있어
단순한 실수도 큰 손실로 이어질 수 있습니다.

3) 증여세 신고 방법 및 제출서류 요약

증여세 신고 시, 법적으로 필수 서류는 많지 않지만
신고 내용의 신뢰성을 높이기 위해 다음과 같은 서류를 첨부하는 것이 매우 유리합니다.

서류 종류	용도
증여계약서 또는 확인서	증여 의사 및 금액 입증
계좌이체 내역서 / 통장 사본	금전 이동 증명
가족관계증명서	증여자와 수증자 간 관계 입증

 

전자신고(홈택스)를 통해 간편하게 첨부 가능하며,
과세당국이 사후 검토 시 참고할 수 있어 조사 리스크를 줄일 수 있습니다.

▶ 증여세 신고 핵심 요약

• 신고 기한: 증여일이 속한 달 말일부터 3개월 이내
• 신고 방법: 홈택스 전자신고 또는 관할 세무서 방문
• 제출 서류: 필수는 아니지만 첨부 시 신뢰성 증가
• 미신고 시: 가산세 및 세무조사 가능성 높음

 

 

■ 확인 체크리스트 - 증여 전 반드시 점검하세요

✅ 증여자와 수증자의 정확한 관계

✅ 10년 내 증여 누적 금액 확인

✅ 한도 초과 여부 계산

✅ 관련 서류 보관 및 신고 준비

✅ 증여세 계산법 미리 검토

 

 

합법적인 마음 표현, 세금까지 챙기세요

가족 간에 따뜻한 마음을 전하는 것은 소중한 일이지만,
제도의 기준을 몰라서 오히려 손해를 보는 일은 피해야겠죠.

미성년자에게 주는 증여금은 더욱 민감하게 세금 기준이 적용되니,
이번 기회에 2025년 기준을 꼼꼼히 확인해두시길 권합니다.

 

 

※ 세법이나 공제 기준은 변경될 수 있습니다. 정확한 계산이나 신고가 필요할 경우 세무전문가 상담을 권장드립니다.

 

 

 

👉 미성년자 자녀 아르바이트가 궁금하시면 아래 글도 함께 읽어보세요.
15세 이상 아르바이트 시작하려면? 미성년자 알바 조건·주의사항 총정리